Ведення іноземцями бізнесу в США: порівняння податків у різних штатах

    5

    США вважаються однією з найпривабливіших країн для відкриття бізнесу іноземцями. Сильна економіка, розвинений ринок та зрозумілі правила гри створюють сприятливі умови для підприємців з усього світу. Водночас у кожному штаті діють свої податкові правила, які можуть суттєво впливати на прибутковість компанії.

    Особливістю американської системи є поєднання федеральних та місцевих податків, які стягуються паралельно. Це означає, що навіть якщо підприємство сплачує податки на федеральному рівні, йому доведеться враховувати вимоги конкретного штату. Тому іноземцям, які планують реєстрацію бізнесу у США, варто уважно оцінити умови в різних регіонах.

    Саме від вибору штату часто залежить податкове навантаження, доступ до пільг та зручність ведення справ. Деякі штати пропонують мінімальні ставки або взагалі відсутність податку на доходи фізичних осіб, тоді як інші встановлюють високі податкові збори, але компенсують це розвиненою інфраструктурою та підтримкою бізнесу. Далі ми розглянемо податки в США по штатах та порівняємо їх особливості.

    Особливості оподаткування у різних штатах

    Американські штати мають різні підходи до формування податкової політики. Це відкриває можливості для іноземних підприємців обрати найвигіднішу юрисдикцію для своєї компанії.

    • Флорида. Один із найбільш привабливих штатів для підприємців завдяки відсутності податку на доходи фізичних осіб. Ставка корпоративного податку складає 5,5% на дохід понад $50 000. Податок з продажів у середньому сягає 7,02%, а майновий — 0,91%. Окремою перевагою є відсутність податку на спадщину та дарування.
    • Делавер. Штат, відомий як «податковий притулок» для корпорацій. Корпоративний податок складає 8,7%, проте компанії, які не ведуть діяльність у штаті, можуть його уникати. Податок з продажів у Делавері відсутній, а податок на доходи фізичних осіб сягає 6,6%.
    • Техас. Податок на доходи фізичних осіб тут не стягується. Натомість діє franchise tax — від 0,375% до 0,75% залежно від обороту. Податок з продажів становить 6,25%, але з місцевими надбавками може вирости до 8,25%. Майновий податок високий — 1,68%.
    • Джорджія. Має прогресивну шкалу податку на доходи фізичних осіб із максимальною ставкою 5,75%. Корпоративний податок становить стільки ж. Базова ставка податку з продажів — 4%, з урахуванням місцевих зборів — до 8%. Штат активно стимулює кіновиробництво завдяки щедрим податковим пільгам.
    • Іллінойс. Податок на доходи фізичних осіб — фіксований 4,95%. Корпоративний податок один із найвищих — 9,5%. Податок з продажів стартує з 6,25%, але у Чикаго може сягати 11%. Також високі ставки майнового податку та додаткові збори з інвестиційного доходу.
    • Вайомінг. Один із найпривабливіших штатів для бізнесу завдяки відсутності податку на доходи фізичних осіб та корпоративного податку. Базова ставка податку з продажів — 4% (до 6% з місцевими надбавками), а майновий податок — один із найнижчих у США. Штат також активно заробляє на severance tax — податку на видобуток природних ресурсів.

    Таким чином, кожен штат має свої унікальні переваги та виклики, які варто враховувати перед реєстрацією бізнесу.

    ITIN номер США та як його отримати з-за кордону

    Для іноземних підприємців, які планують вести бізнес у США, важливим кроком є отримання індивідуального податкового номера ITIN (Individual Taxpayer Identification Number). Цей номер видається Службою внутрішніх доходів (IRS) і дозволяє легально сплачувати податки в США навіть тим, хто не має права на отримання SSN (Social Security Number).

    ITIN необхідний, якщо підприємець:

    • відкриває бізнес у США без статусу резидента;
    • має дохід від інвестицій чи нерухомості;
    • подає податкову декларацію до IRS.

    Отримати ITIN можна дистанційно. Для цього потрібно заповнити форму W-7, додати копії посвідчувальних документів (наприклад, паспорта) та відправити їх поштою до IRS. Також є можливість подати заявку через акредитованих агентів або в американському консульстві. Процедура може зайняти кілька місяців, тому планувати її варто завчасно.

    Отже

    Податкове середовище в США відрізняється залежно від штату, і це відкриває широкі можливості для іноземних підприємців. Наприклад, Флорида, Техас і Вайомінг приваблюють відсутністю податку на доходи фізичних осіб, тоді як Делавер є лідером за кількістю зареєстрованих корпорацій завдяки гнучким правилам.

    Обираючи юрисдикцію для бізнесу, варто враховувати не лише розмір податків, а й інші фактори — від доступу до пільг до витрат на утримання майна. А якщо не бажаєте розбиратись самостійно, можна замовити послугу комплексного супроводу бізнесу від юридичної компанії 4B. У поєднанні з отриманням ITIN це дозволяє іноземцям повноцінно інтегруватися в економіку США та вести справи на законних підставах.



    • інші новини